Deutschland 2026
Deutschland kennt keine fixen Stufen, sondern eine stückweise Formel. Bis 11'604 € steuerfrei (Grundfreibetrag). Zwischen 11'605 und 17'005 € steigt der Grenzsatz von 14 % auf ~24 %. Von 17'006 bis 66'761 € linear-progressiv von 24 % auf 42 %. Von 66'762 bis 277'825 € konstant 42 %. Darüber 45 % (Reichensteuer).
Plus 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Einkommensteuer (ab ca. 18'000 € Steuerschuld) und 8–9 % Kirchensteuer bei Konfession. Effektivbelastung für Single ohne Kinder mit 70'000 € landet bei ~25 %.
Frankreich 2026
Frankreich hat fünf Stufen: 0 % bis 11'294 €, 11 % bis 28'797, 30 % bis 82'341, 41 % bis 177'106, 45 % darüber. Entscheidend: das zu versteuernde Einkommen wird vor Tarifanwendung durch die Anzahl Haushaltsteile (quotient familial) geteilt und die Steuer dann wieder hochgerechnet.
Single = 1 Teil; Paar = 2; jedes der ersten beiden Kinder +0,5; ab dem dritten +1. Plus CSG/CRDS (~9,7 %) und eine Hochverdiener-Abgabe ab 250'000 € (Single) bzw. 500'000 € (Paar).
Italien 2026
Italiens Reform 2024 lässt 2026 drei IRPEF-Stufen: 23 % bis 28'000 €, 35 % bis 50'000 €, 43 % darüber. Dazu regionale Zuschläge (1,23–3,33 %) und kommunale (bis 0,9 %) — zusammen 2,5–3,5 %.
Steuerfreier Bereich bis 8'500 € (Angestellte), grosszügiger für Rentner. Detrazioni für Arbeit und Familie reduzieren die Bruttosteuer — die nominellen 23 % entsprechen unter 20'000 € fast nie der tatsächlichen Belastung.
Drei Rechenbeispiele
Single, keine Kinder, 40'000 €. Deutschland ~7'300 € Steuer (18 % effektiv). Frankreich ~2'600 € IR (6,5 %). Italien ~9'200 € IRPEF + Zuschläge (23 %) — Italien besteuert niedrige Einkommen härter als DE oder FR.
Single, keine Kinder, 70'000 €. Deutschland ~17'500 € (25 %). Frankreich ~10'800 € (15 %). Italien ~19'200 € (27 %). Paar mit zwei Kindern, 120'000 €. Deutschland ~20'500 € (17 %). Frankreich ~8'400 € (7 %) dank 3 Teilen. Italien ~33'000 € (28 %).
Was das für die Planung heisst
Wer mit Kindern in Europa ein Land wählt, fährt in Frankreich strukturell günstiger bei mittleren bis hohen Einkommen. Ohne Kinder liegt Deutschland mittig. Italien ist hart bei tiefen und mittleren Einkommen, bietet aber Pauschal-Regimes (impatriati, regime forfettario), die das für bestimmte Profile umkehren.
Rechne immer dein eigenes Szenario, statt auf den Plakat-Satz zu schauen. Der Rechner unten nutzt die echten Tarife 2026.
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Einkommensteuerrechner öffnen →Häufige Fragen
Was unterscheidet Grenz- und Durchschnittssteuersatz?+
Grenze ist der Satz auf den nächsten Euro. Durchschnitt ist Gesamtsteuer / Gesamteinkommen. Der Durchschnitt liegt fast immer 10–15 Punkte unter der Grenze.
Warum sieht Frankreich bei höheren Einkommen so günstig aus?+
Der quotient familial teilt das Einkommen vor Tarifanwendung durch Haushaltsteile. Eine vierköpfige Familie zahlt etwa die Steuer von zwei Singles mit halbem Einkommen.
Sind diese Sätze vor oder nach Sozialabgaben?+
Reine Einkommensteuer. Sozialbeiträge (Rente, Kranken, Arbeitslos) kommen obendrauf, meist weitere 17–22 % vom Brutto.
Und die Schweiz?+
Drei Ebenen (Bund, Kanton, Gemeinde) mit grossen kantonalen Unterschieden. Wir behandeln das separat im Nettolohnrechner.