Le taux effectif est le rapport entre impôt total payé et revenu imposable — le taux moyen réel, toujours inférieur au taux marginal.
Mélange toutes les tranches pondérées : généralement 8–15 points sous le taux marginal.
À utiliser pour le budget et la comparaison entre pays. Le marginal sert aux décisions marginales (heures sup, déductions).
Le débat public confond souvent les deux et fausse la perception.
Taux effectif = Impôt total / Revenu imposable
EUR 60 000 imposable et EUR 13 200 d'impôt = 22 % effectif, alors que la tranche marginale est 42 %.
Estimez votre revenu net et votre taux effectif d’imposition pour CH, DE, FR et IT.
Ouvrir le calculateur →Le taux marginal est le taux d'imposition appliqué au prochain franc ou euro de revenu — celui de votre tranche la plus haute.
Une tranche d'imposition est une plage de revenu taxée à un certain taux ; dans un barème progressif, les tranches supérieures ont des taux marginaux plus élevés.
Le revenu net est ce qui arrive sur votre compte après impôts, charges sociales et autres prélèvements obligatoires.
Le revenu brut est votre rémunération totale avant tout prélèvement — la valeur inscrite en haut du bulletin de paie.
Les tranches basses sont taxées à des taux plus faibles.
Non — le total tax+social s'appelle tax wedge.
Effectif pour budgéter, marginal pour décider.