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Termes les plus consultés
Les intérêts composés s'appliquent à la fois au capital initial et aux intérêts déjà accumulés, produisant une croissance exponentielle sur le long terme.
Un ETF (fonds négocié en bourse) est un panier de titres — actions ou obligations — coté en bourse comme une action unique.
Une hypothèque est un prêt à long terme garanti par un bien immobilier, remboursé par mensualités sur 10 à 30 ans pour financer l'achat d'un logement.
Le 3e pilier A est la prévoyance privée liée fiscalement avantageuse de la Suisse : les versements sont entièrement déductibles du revenu et le capital reste bloqué jusqu'à la retraite (avec exceptions limitées).
L'inflation est la hausse générale des prix des biens et services dans le temps, qui érode le pouvoir d'achat de la monnaie.
Le revenu net est ce qui arrive sur votre compte après impôts, charges sociales et autres prélèvements obligatoires.
Le TAEG (Taux Annuel Effectif Global) est le coût total annuel d'un crédit en pourcentage, incluant le taux nominal et toutes les frais obligatoires.
Le SARON est le taux suisse de référence sans risque au jour le jour, calculé à partir de transactions repo sécurisées en francs ; depuis 2022, il a remplacé totalement le LIBOR CHF comme référence des crédits à taux variable.
Un dividende est un versement en numéraire d'une société à ses actionnaires sur ses bénéfices, généralement annuel ou trimestriel.
L'encouragement à la propriété du logement (EPL/WEF) est le mécanisme légal suisse permettant de retirer ou nantir son capital LPP et 3a pour acheter, construire ou amortir une résidence principale.
Amortissement
L'amortissement est le remboursement progressif du capital d'un prêt par échéances, chaque mensualité couvrant intérêts et part décroissante du principal.
Le 13e salaire est la pratique courante en Suisse de verser aux salariés un treizième mois de salaire en plus des douze mensualités habituelles – traditionnellement en novembre ou réparti entre l'été et décembre.
Le 1er pilier (AVS/AHV) est la prévoyance d'État obligatoire de la Suisse, financée par des cotisations salariales, qui assure un revenu de base à la retraite, aux survivants et en cas d'invalidité.
Le 3e pilier A est la prévoyance privée liée fiscalement avantageuse de la Suisse : les versements sont entièrement déductibles du revenu et le capital reste bloqué jusqu'à la retraite (avec exceptions limitées).
Le 3e pilier B est l'épargne privée libre en Suisse : épargne, titres ou assurance-vie hors avantage fiscal du pilier 3a, mais sans restriction de retrait.
Un abattement fiscal est un montant fixe de revenu exonéré pour tous — ou pour des catégories spécifiques de contribuables comme les parents, les seniors, les bas revenus — appliqué avant les tranches d'imposition.
Une action est une part de propriété d'une société cotée en bourse qui confère à son détenteur une revendication proportionnelle sur les actifs et les bénéfices futurs de l'entreprise, négociée sur des bourses comme SIX, Xetra, Euronext ou NYSE.
L'allocation d'actifs est la décision stratégique de répartition du portefeuille entre les grandes classes — actions, obligations, immobilier, cash, alternatifs — choisie selon l'objectif de rendement, la tolérance au risque et l'horizon.
Les allocations familiales sont des allocations cantonales mensuelles versées aux parents salariés en Suisse pour contribuer aux coûts d'éducation des enfants jusqu'à 16 ans (ou 25 ans en formation).
L'amortissement est le remboursement progressif du capital d'un prêt par échéances, chaque mensualité couvrant intérêts et part décroissante du principal.
L'amortissement répartit systématiquement le coût d'un actif corporel de longue durée sur sa durée d'utilité et apparaît comme charge au compte de résultat.
L'apport personnel est la part du prix d'achat immobilier financée sur fonds propres, généralement 10–25 %.
L'assurance hypothécaire privée est une police exigée par les prêteurs américains lorsque l'apport est inférieur à 20%, protégeant le prêteur – non l'emprunteur – contre le défaut.
L'assurance invalidité remplace une partie – généralement 50 à 70% – du revenu lorsqu'une maladie ou un accident empêche de travailler, assurant la sécurité financière en cas d'incapacité.
L'assurance santé est un contrat qui prend en charge les soins médicaux – hospitalisation, ambulatoire, médicaments – en échange d'une prime mensuelle et d'une participation aux coûts (franchise, quote-part).
L'assurance temporaire décès est la forme la plus simple d'assurance vie : elle paie un capital fixe si l'assuré décède pendant une durée déterminée, sans composante d'épargne et donc à très faible coût.
L'assurance titre est une police à prime unique qui protège acheteurs et prêteurs contre les pertes financières dues à des défauts du titre de propriété – privilèges cachés, fraude ou revendications concurrentes.
L'assurance vie est un contrat par lequel l'assureur verse un capital aux bénéficiaires désignés au décès de l'assuré, en contrepartie de primes périodiques pendant la durée du contrat.
L'assurance-accidents LAA couvre tous les salariés suisses contre les accidents professionnels et (à partir de 8 heures par semaine) non professionnels ainsi que les maladies professionnelles, financée par employeur et employé.
Le leasehold est une forme de détention immobilière par laquelle le titulaire dispose du droit d'occuper et d'utiliser un bien pour une durée déterminée, sans être propriétaire du terrain.
Une banque centrale est l'institution publique qui émet la monnaie nationale, fixe la politique monétaire via le taux directeur, supervise les banques commerciales et joue le rôle de prêteur en dernier ressort en cas de crise.
Le bilan présente à une date donnée l'ensemble des actifs, passifs et capitaux propres d'une entreprise, selon l'équation Actif = Passif + Capitaux propres.
Un budget est un plan écrit qui répartit les revenus attendus entre dépenses, épargne et remboursement de dettes sur une période définie – l'outil central de pilotage des finances personnelles.
Le burn rate mesure la vitesse à laquelle une entreprise – typiquement une start-up non encore rentable – consomme ses réserves de trésorerie chaque mois.
Une caisse-maladie est l'un des quelque 50 assureurs privés suisses agréés pour fournir l'assurance de base obligatoire dans le cadre de la LAMal.
Le capital immobilier correspond à la différence entre la valeur de marché actuelle du bien et le solde restant de l'hypothèque – la part du logement réellement détenue par le propriétaire.
La capitalisation boursière est la valeur totale de marché des actions en circulation d'une entreprise, calculée comme cours × nombre d'actions — mesure standard de la taille sur les marchés actions.
Une carte de crédit est un instrument de crédit revolving qui vous permet d'emprunter chez l'émetteur au point de vente, de rembourser sans intérêt dans le délai de grâce ou de reporter le solde à un TAEG dépassant généralement 15%.
Une carte de débit est une carte de paiement liée directement à votre compte courant qui autorise commerçants et distributeurs à débiter votre solde disponible en temps réel, sans aucun crédit accordé.
Les OpEx sont les charges récurrentes nécessaires au fonctionnement quotidien – salaires, loyers, marketing, logiciels – comptabilisées dans la période où elles surviennent.
Les charges sociales regroupent tous les impôts et cotisations sur les salaires — retraite, santé, chômage, allocations familiales — généralement partagés entre employeur et salarié et versés par l'employeur.
Le chiffre d'affaires correspond au total des produits qu'une entreprise génère par la vente de biens ou de services avant déduction des coûts – la « ligne du haut » du compte de résultat.
Un code SWIFT ou BIC est un identifiant de 8 ou 11 caractères qui nomme de façon unique une institution financière dans le monde, utilisé pour acheminer les paiements internationaux vers la bonne banque et le bon pays.
Un compte courant est un compte de dépôt à vue conçu pour les opérations quotidiennes — salaire, factures, paiement par carte et retraits aux distributeurs — avec disponibilité immédiate et peu ou pas d'intérêts.
Le compte de libre passage est le compte d'attente du capital LPP lorsque vous n'avez temporairement plus de caisse de pension – entre deux emplois, pendant un sabbatique ou à l'étranger.
Le compte de résultat retrace les produits, charges et bénéfices d'une entreprise sur une période et répond à la question : l'entreprise a-t-elle gagné de l'argent, et comment ?
Un compte épargne est un dépôt bancaire rémunéré pour de l'argent dont vous n'avez pas besoin immédiatement ; il offre un taux plus élevé qu'un compte courant en échange d'un nombre limité de retraits gratuits par mois ou par an.
Le compte séquestre est un dispositif par lequel un tiers neutre conserve des fonds ou des documents pour le compte de l'acheteur et du vendeur jusqu'à la réalisation des conditions de la transaction.
Une convention fiscale (convention de double imposition) est un accord bilatéral ou multilatéral entre pays qui répartit les droits d'imposition sur les revenus transfrontaliers et prévoit des procédures pour soulager la double imposition, échanger des informations et résoudre les litiges.
La courbe des taux représente le rendement (taux) des obligations d'État en fonction de leur échéance ; investisseurs et banquiers centraux la lisent comme une prévision en temps réel de la croissance, de l'inflation et du risque de récession.
Le coût de la vie est le montant nécessaire pour maintenir un certain niveau de vie dans un lieu donné – logement, alimentation, transport, santé, fiscalité et autres dépenses essentielles.
Les coûts fixes sont les charges qui n'évoluent pas avec le volume à court terme — loyer, salaires, logiciels, assurances.
Les coûts variables évoluent directement avec la production ou les ventes — chaque unité supplémentaire ajoute un coût.
Les créances clients représentent les sommes dues à l'entreprise par ses clients pour des biens ou services livrés mais non encore payés – inscrites à l'actif circulant.
Un crédit d'impôt est un montant directement soustrait de l'impôt dû — pas du revenu imposable — chaque euro de crédit réduit l'impôt d'exactement un euro, ce qui rend les crédits bien plus avantageux que des déductions équivalentes.
La déclaration d'impôt suisse est le dépôt annuel obligatoire pour tout résident non imposé à la source, auprès de son canton, déclarant le revenu et la fortune mondiale au 31 décembre.
La déclaration de revenus est la déclaration annuelle déposée auprès de l'administration fiscale qui recense revenus, déductions, crédits et impôt déjà payé, servant à calculer l'impôt final dû et tout remboursement ou complément.
Un découvert autorisé est une ligne de crédit court terme adossée au compte courant qui vous permet de dépenser au-delà du solde, jusqu'à une limite convenue, en échange d'un taux d'intérêt parmi les plus élevés du marché bancaire de détail.
Une déduction fiscale est une charge ou cotisation déductible du revenu brut avant calcul du revenu imposable, réduisant l'impôt du montant de la déduction multiplié par le taux marginal.
Le délai de congé en droit du travail suisse est la durée minimale légale entre la notification du congé et la fin effective d'un contrat à durée indéterminée – fixée par le Code des obligations entre 1 et 3 mois selon les années de service.
Les CapEx sont les sommes investies dans des actifs corporels de longue durée – bâtiments, machines, infrastructure informatique – capitalisées au bilan et amorties sur leur durée d'utilité.
Un dépôt à terme est un produit bancaire dans lequel vous bloquez un montant fixe pour une durée définie (1 mois à 10 ans) en échange d'un taux d'intérêt garanti supérieur à celui d'un compte épargne.
Les dettes fournisseurs sont les sommes que l'entreprise doit à ses fournisseurs pour des biens ou services reçus mais non encore réglés – inscrites au passif courant.
Un distributeur automatique est un appareil en libre-service qui permet aux clients de retirer du cash, déposer des billets ou des chèques, virer entre comptes propres et consulter le solde via carte et code PIN, disponible 24/7.
La diversification consiste à répartir les investissements sur de nombreux titres non corrélés — entreprises, secteurs, pays, classes d'actifs — pour qu'aucun échec unique ne détruise le portefeuille.
Un dividende est un versement en numéraire d'une société à ses actionnaires sur ses bénéfices, généralement annuel ou trimestriel.
Le domicile fiscal détermine quel pays a le droit principal d'imposer vos revenus mondiaux, selon des règles telles que jours physiques de présence, foyer permanent, centre des intérêts vitaux et localisation de la famille.
La double imposition se produit lorsque le même revenu ou capital est imposé deux fois — le plus souvent par deux pays revendiquant des droits d'imposition — et est atténuée par des conventions fiscales bilatérales et des mécanismes nationaux.
Les droits de donation sont un impôt sur le transfert de valeur d'une personne vivante à une autre sans contrepartie, généralement structuré comme un pendant des droits de succession pour empêcher de tout donner avant son décès.
Les droits de mutation sont un impôt prélevé sur les transferts immobiliers, calculé en pourcentage du prix de vente et payé par l'acheteur lors de l'inscription au registre foncier.
Les droits de succession sont un impôt sur les biens transmis par une personne décédée à ses héritiers, calculé soit sur l'ensemble de la succession soit sur la part de chaque bénéficiaire, avec des taux variant selon le lien de parenté.
EBITDA signifie Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization — une mesure de la rentabilité opérationnelle sans effets de financement ou comptables.
L'encouragement à la propriété du logement (EPL/WEF) est le mécanisme légal suisse permettant de retirer ou nantir son capital LPP et 3a pour acheter, construire ou amortir une résidence principale.
Un ETF (fonds négocié en bourse) est un panier de titres — actions ou obligations — coté en bourse comme une action unique.
L'expertise immobilière est une estimation professionnelle et indépendante de la valeur de marché d'un bien, réalisée par un expert agréé, utilisée par les banques pour dimensionner les prêts et par les parties pour fixer le prix.
Le flux de trésorerie mesure les entrées et sorties réelles de liquidités d'une entreprise sur une période – la véritable liquidité, distincte du bénéfice comptable.
Un fonds commun est un véhicule d'investissement collectif qui rassemble l'argent de plusieurs investisseurs, géré par une équipe professionnelle qui achète un portefeuille d'actions, d'obligations ou d'autres actifs selon un objectif défini.
Le fonds d'urgence est une réserve liquide détenue sur un compte distinct, destinée à couvrir des dépenses imprévues ou une perte de revenu – chômage, frais médicaux, réparations – sans recourir au crédit.
Le fonds de roulement est la différence entre l'actif circulant et le passif courant et mesure la liquidité à court terme nécessaire pour financer l'exploitation.
Un fonds indiciel est un fonds commun ou ETF conçu pour répliquer la performance d'un indice (S&P 500, SPI, MSCI World) en détenant les mêmes composants avec les mêmes pondérations, à une fraction du coût d'un fonds actif.
Les fonds propres sont la part d'un actif après remboursement des dettes garanties — pour une entreprise, la créance résiduelle des actionnaires.
Les frais de clôture sont l'ensemble des honoraires et taxes – en plus du prix d'achat – payés par l'acheteur et le vendeur à la finalisation d'une transaction immobilière, soit en général 2 à 5% du prix.
Le franc suisse (CHF) est la monnaie officielle de la Suisse et du Liechtenstein, considérée internationalement comme valeur refuge grâce à la stabilité politique, la faible inflation et l'excédent commercial du pays.
Le free cash flow correspond à la trésorerie générée par l'exploitation après déduction des investissements nécessaires – l'argent réellement disponible pour les actionnaires, le remboursement de dette et le réinvestissement.
La garantie des dépôts est une garantie publique ou interbancaire qui rembourse les clients d'une banque jusqu'à un plafond défini (CHF 100'000 en Suisse, EUR 100'000 dans l'UE) en cas de faillite bancaire, conçue pour empêcher les paniques bancaires.
La gestion immobilière regroupe l'exploitation, le contrôle et la supervision d'un bien pour le compte du propriétaire – relations locataires, encaissements, entretien, réparations et conformité réglementaire – généralement par un professionnel rémunéré.
Une hypothèque est un prêt à long terme garanti par un bien immobilier, remboursé par mensualités sur 10 à 30 ans pour financer l'achat d'un logement.
Une hypothèque à taux fixe est un prêt immobilier dont le taux d'intérêt reste inchangé pendant toute la durée – typiquement 5, 10, 15 ou 25 ans – assurant des mensualités prévisibles.
Une hypothèque à taux variable a un taux d'intérêt révisé périodiquement selon un indice de référence, offrant un taux initial plus bas en échange d'un risque de taux.
L'IBAN est un identifiant de compte standardisé d'au maximum 34 caractères qui identifie un compte bancaire de façon unique à l'international, combinant code pays, deux chiffres de contrôle et numéro de compte national.
L'impôt à la source (Quellensteuer) est un impôt cantonal sur le revenu retenu directement par l'employeur suisse sur le salaire brut des employés étrangers sans permis d'établissement C.
L'impôt ecclésiastique (Kirchensteuer) est un impôt additionnel sur le revenu ou la fortune collecté par l'État pour le compte des communautés religieuses reconnues, payé par les membres enregistrés de ces communautés.
L'impôt sur la fortune (Vermögenssteuer) est un impôt annuel cantonal et communal sur la fortune nette mondiale d'un résident suisse au-delà d'un seuil exonéré, à taux progressifs très variables selon le canton.
L'impôt sur la fortune est un impôt annuel sur le patrimoine net d'un particulier — actifs totaux (immobilier, placements, liquidités, véhicules) moins dettes — prélevé dans quelques pays européens dont Suisse, Espagne, Norvège et (partiel) France.
L'impôt sur le revenu est l'impôt prélevé par l'État sur les salaires, traitements, bénéfices d'entreprise et autres revenus des particuliers et des sociétés, généralement à taux progressifs croissant avec le revenu.
L'impôt sur les plus-values est dû sur le bénéfice réalisé lors de la vente d'un actif — actions, obligations, immobilier, crypto, entreprise — au-dessus du prix d'achat, avec des règles très différentes selon les pays européens.
L'impôt sur les sociétés est l'impôt qu'une entreprise paie sur ses bénéfices — chiffre d'affaires moins charges déductibles, amortissements, intérêts et (souvent) reports déficitaires — avec des taux européens de 9 % en Hongrie à 30 % dans certaines communes allemandes.
L'inflation est la hausse générale des prix des biens et services dans le temps, qui érode le pouvoir d'achat de la monnaie.
Les intérêts composés s'appliquent à la fois au capital initial et aux intérêts déjà accumulés, produisant une croissance exponentielle sur le long terme.
Une IPO est la première vente d'actions d'une société privée au public sur une bourse, levant du capital, donnant de la liquidité aux investisseurs initiaux et soumettant la société aux obligations de cotation.
Un marché baissier est une période pendant laquelle les cours actions chutent d'au moins 20% depuis un sommet, durant typiquement plusieurs mois à quelques années, accompagnée de récession, de bénéfices faibles et de pessimisme.
Un marché haussier est une période prolongée — mois ou années — pendant laquelle les cours des actions montent durablement, conventionnellement définie comme un gain d'au moins 20% depuis le creux précédent, avec optimisme et croissance économique.
Le marché monétaire est le segment du système financier où s'échangent les instruments de dette courts (bons du Trésor, certificats de dépôt, billets de trésorerie, repos) avec des échéances inférieures à un an, entre banques, entreprises et grands investisseurs.
La marge bénéficiaire exprime le bénéfice en pourcentage du chiffre d'affaires et indique combien de centimes de profit chaque franc, euro ou dollar de ventes produit.
La marge brute est le chiffre d'affaires diminué du coût direct des biens et services vendus, indiquant ce qui reste de chaque vente avant charges d'exploitation.
Le HELOC est une ligne de crédit renouvelable garantie par la valeur nette du logement, à taux variable, comportant typiquement une période de tirage suivie d'une période de remboursement.
La méthode avalanche est une stratégie de remboursement où l'on paie le minimum sur toutes les dettes et concentre tout le surplus sur la dette au taux le plus élevé – mathématiquement optimale en termes d'intérêts totaux.
La méthode boule de neige est une stratégie de remboursement où l'on paie le minimum sur toutes les dettes et concentre tout le surplus sur le plus petit solde – peu importe le taux – pour générer des victoires rapides et motivantes.
FIRE (Financial Independence, Retire Early) est un mouvement qui combine une épargne agressive (50–70% du revenu) et l'investissement passif en indices pour atteindre l'indépendance financière des décennies avant l'âge légal de la retraite.
Une obligation est un titre de dette par lequel un investisseur prête de l'argent à un État ou une entreprise pour une durée définie, en échange de coupons périodiques et du remboursement du nominal à l'échéance.
L'optimisation fiscale est l'organisation légale de ses affaires pour minimiser l'impôt dans le cadre de la loi, l'évasion fiscale est la dissimulation illégale de revenus ou actifs pour échapper à l'impôt — la différence est juridique, pas morale.
Une option est un contrat dérivé qui donne à l'acheteur le droit, non l'obligation, d'acheter (call) ou de vendre (put) un actif sous-jacent à un prix d'exercice fixé à ou avant une date d'échéance spécifiée, en échange d'une prime payée au vendeur.
Un paradis fiscal est une juridiction offrant une fiscalité très basse ou nulle, un secret financier strict et des exigences de substance minimales, utilisée légalement pour la structuration internationale et illégalement pour l'évasion fiscale et le blanchiment.
Le patrimoine net est la différence entre les actifs détenus et les dettes à payer et reflète la situation financière réelle d'un individu ou d'un ménage à un instant donné.
La planification de la retraite consiste à définir les objectifs de revenu à la retraite et les actions – épargne, investissements, assurances, fiscalité, stratégie de retrait – nécessaires pour les atteindre.
La pleine propriété est la forme la plus absolue de détention immobilière, accordant au détenteur la possession illimitée dans le temps du terrain et des bâtiments, sous réserve des obligations légales (zonage, impôts, servitudes).
Une plus-value est le profit réalisé lors de la vente d'un actif (action, part de fonds, immobilier) à un prix supérieur au prix d'achat ; la perte dans le cas inverse est appelée moins-value.
Un portefeuille est l'ensemble des investissements détenus par un investisseur, conçu comme un tout pour équilibrer rendement et risque selon les objectifs, l'horizon et la tolérance à la perte.
Le pouvoir d'achat est la quantité de biens et services qu'une unité monétaire permet d'acquérir et sert à comparer la richesse dans le temps (inflation) et entre lieux (parité de pouvoir d'achat).
Un prélèvement automatique est un paiement récurrent par lequel vous autorisez un créancier à tirer un montant variable ou fixe de votre compte à des dates convenues — pour les factures de services, d'assurance, d'abonnement.
Les primes de l'assurance-maladie de base suisse sont des mensualités obligatoires que chaque résident paie de sa poche à un assureur privé de son choix ; elles ne sont pas prélevées sur le salaire et varient par canton, âge et modèle choisi.
Les prix de transfert sont les règles qui déterminent les prix auxquels les sociétés liées d'un groupe multinational se facturent biens, services, immatériels et financement, exigeant que ces prix reflètent ce qu'auraient convenu des parties indépendantes (principe de pleine concurrence).
Les produits dérivés sont des contrats financiers dont la valeur dérive d'un actif sous-jacent (action, obligation, devise, matière première, indice, taux), utilisés pour la couverture, la spéculation et l'accès à des expositions difficilement obtenues directement.
Le ratio dette/revenu mesure la part du revenu mensuel brut consacrée au remboursement des dettes et sert aux prêteurs à évaluer la soutenabilité du financement.
Le ratio cours/bénéfice divise le cours d'une action par son bénéfice par action, exprimant combien d'années de bénéfices actuels un investisseur paye pour une action — la mesure de valorisation la plus citée en analyse actions.
Le refinancement consiste à remplacer une hypothèque existante par une nouvelle – généralement pour obtenir un taux plus bas, changer de durée, passer d'un type de taux à l'autre ou retirer du capital.
Le rendement est le revenu annuel (intérêt, coupon ou dividende) généré par un investissement, exprimé en pourcentage de son prix de marché actuel ; mesure standard pour comparer obligations, actions à dividende, REIT et comptes épargne.
Le ROE mesure le bénéfice net rapporté aux capitaux propres et indique avec quelle efficacité la direction utilise le capital des actionnaires.
Le rendement locatif exprime le loyer annuel d'un bien locatif en pourcentage de sa valeur et permet de comparer la performance de revenu de différents investissements immobiliers.
La rente LPP est la prestation périodique versée par une caisse de pension suisse à la retraite, calculée en multipliant l'avoir de vieillesse accumulé par le taux de conversion de la caisse.
Une rente viagère est un contrat d'assurance dans lequel l'acheteur verse une prime et l'assureur lui garantit en retour des versements périodiques pour une durée fixe ou à vie – instrument typique de revenu de retraite.
Le résultat d'exploitation est ce que l'entreprise dégage de ses activités courantes après déduction des coûts directs et des charges d'exploitation, avant intérêts et impôts.
La retenue à la source est un montant que le payeur (employeur, banque, dépositaire) prélève sur un paiement au bénéficiaire et reverse directement à l'administration fiscale comme acompte sur l'impôt final dû par le bénéficiaire.
Le ROI mesure le gain ou la perte généré par un investissement par rapport à son coût, généralement exprimé en pourcentage du montant investi.
Le revenu brut est votre rémunération totale avant tout prélèvement — la valeur inscrite en haut du bulletin de paie.
Le revenu net est ce qui arrive sur votre compte après impôts, charges sociales et autres prélèvements obligatoires.
Un robo-conseiller est un service d'investissement automatisé qui construit et gère un portefeuille ETF diversifié sur la base d'un questionnaire client, rééquilibre et optimise fiscalement automatiquement, et facture une fraction des honoraires d'un conseiller humain traditionnel.
La rotation des stocks mesure le nombre de fois où une entreprise vend et reconstitue ses stocks sur une période – un indicateur d'efficacité de la gestion des stocks.
Le Roth IRA est un compte de retraite individuel américain alimenté par des revenus déjà imposés ; les cotisations et les gains croissent à l'abri de l'impôt et les retraits qualifiés à la retraite sont entièrement exonérés.
Le runway est le nombre de mois durant lesquels une entreprise peut continuer à fonctionner au burn rate actuel avant épuisement de sa trésorerie.
La saisie immobilière est la procédure légale par laquelle le prêteur reprend un bien hypothéqué lorsque l'emprunteur cesse de payer, le vend et utilise le produit pour recouvrer le solde du prêt.
Le SARON est le taux suisse de référence sans risque au jour le jour, calculé à partir de transactions repo sécurisées en francs ; depuis 2022, il a remplacé totalement le LIBOR CHF comme référence des crédits à taux variable.
Un score de crédit est une note numérique (FICO 300–850 aux États-Unis, ZEK/IKO en Suisse, FICP en France) qui résume la solvabilité d'un emprunteur et conditionne l'accès au crédit et son prix.
La sécurité sociale est un régime public d'assurance sociale (AVS en Suisse, Social Security aux États-Unis, assurance retraite en France) qui finance pensions, invalidité et survivants à partir de cotisations sur les salaires.
Le seuil de rentabilité est le volume de ventes où le chiffre d'affaires couvre exactement les coûts totaux — ni profit ni perte.
Un REIT est une société cotée qui possède, exploite ou finance de l'immobilier productif de revenus, tenue par la loi de distribuer au moins 90% de son résultat imposable en dividendes — offrant aux particuliers un accès stock-like aux rendements de l'immobilier commercial.
Le système de réserve fractionnaire est le modèle bancaire dans lequel les banques commerciales ne conservent qu'une petite fraction des dépôts en réserves et prêtent le reste, créant ainsi de la monnaie nouvelle à chaque crédit accordé.
Le tableau des flux de trésorerie présente les mouvements réels de liquidités sur une période, répartis entre activités d'exploitation, d'investissement et de financement.
Le TAEG (Taux Annuel Effectif Global) est le coût total annuel d'un crédit en pourcentage, incluant le taux nominal et toutes les frais obligatoires.
Le taux d'épargne est la part du revenu net qu'un ménage met de côté plutôt que de dépenser – le levier le plus puissant de la constitution de patrimoine sur le long terme.
Le taux effectif est le rapport entre impôt total payé et revenu imposable — le taux moyen réel, toujours inférieur au taux marginal.
Le taux d'intérêt est le coût annuel d'un emprunt ou la rémunération d'une épargne, exprimé en pourcentage du capital.
Le taux d'utilisation du crédit est la part de la limite disponible sur les cartes et lignes de crédit qui est effectivement utilisée – composante majeure du score de crédit, plus elle est basse, mieux c'est.
Le taux de base ou prime rate est le taux d'intérêt que les banques commerciales appliquent à leurs meilleurs clients entreprises ; il sert mondialement de référence à laquelle les taux retail ajoutent une prime de risque.
Le taux de capitalisation est le rapport entre le revenu net d'exploitation d'un bien et sa valeur de marché, utilisé pour comparer le rendement non-financé des biens locatifs et convertir un revenu en valeur.
Le taux directeur de la BNS est le taux clé fixé par la Banque nationale suisse pour piloter la politique monétaire ; il oriente les taux courts du franc, notamment le SARON.
Le taux marginal est le taux d'imposition appliqué au prochain franc ou euro de revenu — celui de votre tranche la plus haute.
La taxe foncière est un impôt annuel d'une collectivité locale ou régionale sur la valeur estimée des biens immobiliers — terrains et bâtiments — payé par le propriétaire et finançant les services municipaux.
La tolérance au risque est le niveau de perte d'investissement qu'un investisseur peut supporter psychologiquement et financièrement sans abandonner son plan, utilisée pour déterminer le bon mix d'actions, d'obligations et de cash.
Une tranche d'imposition est une plage de revenu taxée à un certain taux ; dans un barème progressif, les tranches supérieures ont des taux marginaux plus élevés.
La TVA est un impôt sur la consommation prélevé à chaque étape de la chaîne, finalement payé par le consommateur final.
La valeur du bien est l'estimation de ce que vaut un bien immobilier, déterminée par expertise, comparables ou méthode du revenu, et utilisée pour la vente, l'hypothèque, la fiscalité et l'assurance.
La valeur locative (Eigenmietwert) est un revenu locatif fictif que les propriétaires suisses doivent ajouter à leur revenu imposable pour l'occupation de leur propre logement.
La vente à découvert est une stratégie qui profite de la baisse d'un titre en empruntant des actions auprès d'un courtier, les vendant au cours actuel, puis les rachetant plus bas pour les rendre au prêteur — l'inverse du long classique.
Un virement bancaire est un paiement électronique compte à compte par lequel la banque émettrice pousse les fonds via un réseau (SEPA, SIC, SWIFT) directement à la banque réceptrice, généralement le jour même ou en 1–2 jours ouvrés.
Un virement permanent est l'instruction donnée à votre banque de transférer un montant fixe à la même bénéficiaire le même jour chaque mois (ou semaine, trimestre, an), utilisé pour le loyer, l'épargne automatique et les versements réguliers.
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