Allemagne 2026
L'Allemagne n'a pas de tranches fixes mais une formule par morceaux. Jusqu'à 11'604 € : exonéré (Grundfreibetrag). Entre 11'605 et 17'005 €, taux marginal de 14 % à ~24 %. De 17'006 à 66'761 €, linéaire-progressif de 24 % à 42 %. De 66'762 à 277'825 €, 42 % constant. Au-dessus : 45 % (Reichensteuer).
Plus 5,5 % de surtaxe de solidarité sur l'impôt (à partir d'environ 18'000 € d'IR) et 8–9 % d'impôt religieux si déclaré. Charge effective pour un célibataire sans enfant à 70'000 € : ~25 %.
France 2026
Cinq tranches : 0 % jusqu'à 11'294 €, 11 % jusqu'à 28'797, 30 % jusqu'à 82'341, 41 % jusqu'à 177'106, 45 % au-delà. Crucial : on divise le revenu imposable par les parts (quotient familial) avant tranches, puis on remultiplie l'impôt.
Un célibataire = 1 part ; un couple = 2 ; chacun des deux premiers enfants +0,5 ; à partir du troisième +1. Plus CSG/CRDS (~9,7 %) et la contribution exceptionnelle au-delà de 250'000 € (célibataire) / 500'000 € (couple).
Italie 2026
La réforme italienne 2024 laisse trois tranches IRPEF pour 2026 : 23 % jusqu'à 28'000 €, 35 % jusqu'à 50'000 €, 43 % au-delà. Surtaxes régionales (1,23–3,33 %) et communales (jusqu'à 0,9 %) s'ajoutent — total 2,5–3,5 %.
Zone d'exonération jusqu'à 8'500 € (salariés), plus généreuse pour retraités. Les detrazioni travail et famille réduisent l'impôt brut — le taux affiché de 23 % ne correspond presque jamais à la charge réelle en dessous de 20'000 €.
Trois exemples chiffrés
Célibataire sans enfant, 40'000 €. Allemagne ~7'300 € (18 % effectif). France ~2'600 € IR (6,5 %). Italie ~9'200 € IRPEF + surtaxes (23 %) — l'Italie taxe plus durement les bas revenus que DE ou FR.
Célibataire, 70'000 €. Allemagne ~17'500 € (25 %). France ~10'800 € (15 %). Italie ~19'200 € (27 %). Couple 2 enfants, 120'000 €. Allemagne ~20'500 € (17 %). France ~8'400 € (7 %) grâce à 3 parts. Italie ~33'000 € (28 %).
Ce que cela signifie pour planifier
Avec enfants, la France est structurellement moins chère aux revenus moyens-élevés. Sans enfant, l'Allemagne se situe au milieu. L'Italie est dure aux bas et moyens revenus mais offre des régimes forfaitaires (impatriati, regime forfettario) qui renversent la donne pour certains profils.
Faites toujours votre propre scénario. Le calculateur ci-dessous applique les vraies tranches 2026.
Calculez votre taux effectif
Estimation d'impôt 2026 réaliste pour votre pays et votre niveau de revenu.
Ouvrir le calculateur d'impôt →Questions fréquentes
Quelle différence entre taux marginal et taux effectif ?+
Le marginal est le taux sur l'euro suivant. L'effectif est l'impôt total / revenu imposable total. L'effectif est presque toujours 10–15 points sous le marginal.
Pourquoi la France paraît-elle si avantageuse à revenus élevés ?+
Le quotient familial divise le revenu imposable par les parts avant tranches. Une famille de quatre paie environ l'impôt de deux célibataires gagnant la moitié.
Ces taux sont-ils avant ou après cotisations sociales ?+
Impôt sur le revenu seulement. Les cotisations sociales (retraite, santé, chômage) s'y ajoutent, généralement 17–22 % du brut.
Et la Suisse ?+
Trois niveaux (fédéral, cantonal, communal) avec d'énormes variations cantonales. Traitée séparément dans le calculateur de salaire net.