L'aliquota effettiva è il rapporto tra imposta totale e reddito imponibile — l'aliquota media reale, sempre inferiore alla marginale.
Combina tutti gli scaglioni pesandoli per importo: tipicamente 8–15 punti sotto la marginale.
Da usare per budget e confronti fra paesi. La marginale serve alle decisioni marginali (straordinari, deduzioni).
Il dibattito pubblico spesso le confonde, distorcendo la percezione.
Aliquota effettiva = Imposta totale / Reddito imponibile
EUR 60'000 imponibile e EUR 13'200 di imposta = 22 % effettivo, mentre lo scaglione marginale è 42 %.
Stima il reddito netto e l’aliquota effettiva per Svizzera, Germania, Francia e Italia.
Apri calcolatore →L'aliquota marginale è l'imposta sul prossimo franco o euro guadagnato — l'aliquota del tuo scaglione più alto.
Uno scaglione fiscale è una fascia di reddito tassata a una determinata aliquota; in un sistema progressivo le fasce superiori hanno aliquote marginali più alte.
Il reddito netto è quanto arriva effettivamente in conto dopo imposte, contributi e altre trattenute obbligatorie.
Il reddito lordo è la retribuzione totale prima di qualunque trattenuta — il valore in alto della busta paga.
Le fasce basse sono tassate ad aliquote inferiori.
No — la somma imposte+contributi si chiama tax wedge.
Effettiva per il budget, marginale per decidere.