Germania 2026
La Germania non ha scaglioni fissi ma una formula a tratti. Fino a 11'604 € esente (Grundfreibetrag). Tra 11'605 e 17'005 €, marginale dal 14 % a ~24 %. Da 17'006 a 66'761 €, lineare-progressiva dal 24 % al 42 %. Da 66'762 a 277'825 €, costante 42 %. Sopra: 45 % (Reichensteuer).
Più 5,5 % di sovrattassa di solidarietà sull'imposta (da ~18'000 € di IRPEF dovuta) e 8–9 % di imposta ecclesiastica se iscritto. Onere effettivo per single senza figli a 70'000 €: ~25 %.
Francia 2026
Cinque scaglioni: 0 % fino a 11'294 €, 11 % fino a 28'797, 30 % fino a 82'341, 41 % fino a 177'106, 45 % oltre. Punto cruciale: il reddito imponibile si divide per le parti del nucleo (quotient familial) prima degli scaglioni, poi si rimoltiplica l'imposta.
Single = 1 parte; coppia = 2; ciascuno dei primi due figli +0,5; dal terzo +1. Più CSG/CRDS (~9,7 %) e contributo eccezionale oltre 250'000 € (single) o 500'000 € (coppia).
Italia 2026
La riforma del 2024 lascia per il 2026 tre scaglioni IRPEF: 23 % fino a 28'000 €, 35 % fino a 50'000 €, 43 % oltre. Addizionale regionale (1,23–3,33 %) e comunale (fino a 0,9 %) si sommano — di norma 2,5–3,5 %.
No-tax area fino a 8'500 € (dipendenti), più ampia per pensionati. Le detrazioni da lavoro e per familiari riducono l'imposta lorda — il 23 % nominale quasi mai corrisponde al carico reale sotto i 20'000 €.
Tre esempi pratici
Single senza figli, 40'000 €. Germania ~7'300 € (18 % effettiva). Francia ~2'600 € IR (6,5 %). Italia ~9'200 € IRPEF + addizionali (23 %) — l'Italia tassa più duramente i redditi bassi rispetto a DE o FR.
Single, 70'000 €. Germania ~17'500 € (25 %). Francia ~10'800 € (15 %). Italia ~19'200 € (27 %). Coppia con 2 figli, 120'000 €. Germania ~20'500 € (17 %). Francia ~8'400 € (7 %) grazie a 3 parti. Italia ~33'000 € (28 %).
Cosa significa per la pianificazione
Con figli, la Francia è strutturalmente più economica a redditi medio-alti. Senza figli, la Germania sta nel mezzo. L'Italia è dura sui redditi bassi e medi ma offre regimi forfettari (impatriati, regime forfettario) che ribaltano la situazione per certi profili.
Calcola sempre il tuo scenario. Il calcolatore qui sotto usa i veri scaglioni 2026.
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Stima IRPEF 2026 realistica per il tuo paese e livello di reddito.
Apri il calcolatore IRPEF →Domande frequenti
Differenza tra aliquota marginale ed effettiva?+
La marginale è l'aliquota sull'euro successivo. L'effettiva è imposta totale / reddito imponibile totale. L'effettiva è quasi sempre 10–15 punti sotto la marginale.
Perché la Francia sembra così conveniente ai redditi alti?+
Il quotient familial divide il reddito imponibile per le parti del nucleo prima degli scaglioni. Una famiglia di quattro paga grossomodo l'imposta di due single con metà reddito.
Queste aliquote sono al lordo o al netto dei contributi?+
Solo imposta sul reddito. I contributi sociali (pensione, sanità, disoccupazione) si sommano e prendono altri 17–22 % del lordo.
E la Svizzera?+
Tre livelli (federale, cantonale, comunale) con enormi variazioni cantonali. Trattata separatamente nel calcolo stipendio netto.