Riester-Rente 2026: Zulagen, Steuervorteile und wann es sich lohnt

Wer ist berechtigt?

Unmittelbar berechtigt: Arbeitnehmer in gesetzlicher Rentenversicherung, Beamte, Elternzeit, Wehrpflichtige, ALG-I-Empfänger. Selbständige meist nicht, außer freiwillig in GRV.

Mittelbar berechtigt: Ehepartner unmittelbar Berechtigter, wenn eigener Riester-Vertrag mit mindestens 60 EUR/Jahr. Standardweg für nicht erwerbstätige Elternteile, volle Zulagen zu bekommen.

Zulagen und Steuerabzug

Grundzulage: 175 EUR/Jahr unmittelbar berechtigte Erwachsene. Mittelbar berechtigter Ehepartner: 175 EUR bei mindestens 60 EUR Eigenleistung. Berufseinsteigerbonus 200 EUR für Erstvertrag unter 25 (einmalig).

Kinderzulage: 300 EUR/Jahr pro Kind ab 2008, 185 EUR davor. Solange Kindergeldanspruch.

Sonderausgabenabzug: bis 2.100 EUR/Jahr inkl. Zulagen absetzbar. Finanzamt prüft automatisch Günstigerprüfung — übersteigt Steuerersparnis Zulagen, gibt es Differenz als Erstattung.

Eigenbeitrag für volle Zulage

Formel: Eigenbeitrag = 4% Vorjahresbrutto − Zulagen, Mindestens 60 EUR (Sockel), maximal 2.100 EUR.

Beispiel: Elternteil mit zwei Kindern ab 2008, 50.000 EUR Vorjahresbrutto. Zulagen 175 + 2×300 = 775 EUR. 4% von 50.000 = 2.000 EUR. Eigenbeitrag = 2.000 − 775 = 1.225 EUR/Jahr, ca. 102 EUR/Monat.

Vertragsarten

Klassische Rentenversicherung: garantierte Rente. Niedrigste erwartete Rendite, höchste Garantie.

Fondsgebundene Riester: Fondsanlage mit 100% Beitragsgarantie. Garantie zwingt konservative Allokation.

Banksparplan: einfacher Sparplan. Wenige Anbieter aufgrund niedriger Zinsen.

Wohn-Riester: Beiträge fließen in Bausparvertrag oder Hypothek. Sehr gut bei selbstgenutzter Immobilie; Wohnförderkonto erzeugt aufgeschobene Steuerschuld.

Auszahlungsphase

Frühestens ab 62 (Verträge ab 2012). Bis 30% Einmalauszahlung möglich, Rest als lebenslange Rente.

Auszahlungen voll als Sonstige Einkünfte §22 EStG steuerpflichtig. Im Ruhestand meist 15–25% Grenzsteuer statt 30–42% in der Ansparphase — daher der Nettonutzen.

Bei Tod vor Auszahlung Übertrag auf Ehepartner-Riester möglich; bei Nicht-Ehepartner-Erben volle Rückzahlung aller Zulagen.

Lohnt sich Riester noch?

Stark positiv: Familien mit 2+ Kindern ab 2008, ein Elternteil in Elternzeit/Teilzeit. 775+ EUR Zulagen auf 1.225 EUR Eigenleistung = 63% sofortige Rendite vor Markt.

Grenzfall: Single-Spitzenverdiener (100k+) — Zulage marginal, Steuerabzug relevant, aber gebundene Rente und volle Versteuerung im Ruhestand fressen den Nutzen oft auf. ETF-Sparplan im Depot oft besser.

Negativ: alle, die vor 62 Geld brauchen; Auswanderung außerhalb EWR; sehr hohe Renditeerwartung.