Einzelfirma vs GmbH: Steuerrechner Schweiz 2026
Dieser Rechner vergleicht die Gesamtbelastung von Einzelfirma und GmbH in der Schweiz 2026. Erwarteter Jahresgewinn und Kanton eingeben — der Rechner modelliert beide Strukturen: Einzelfirma zahlt Einkommenssteuer auf den vollen Gewinn plus 10,0 % selbständige AHV; die GmbH zahlt ca. 12–18 % Gewinnsteuer, Sie beziehen ein Salär (mit AHV) und schütten den Rest als Dividende mit Teilbesteuerung aus. Beispiel: CHF 200'000 Gewinn in Zürich — Einzelfirma rund CHF 75'000 Steuern + AHV; GmbH mit CHF 120'000 Lohn + CHF 80'000 Dividende ca. CHF 62'000 — rund CHF 13'000/Jahr Ersparnis. Ab ca. CHF 150'000 Gewinn wird die GmbH meist günstiger; darunter überwiegen die tieferen Gründungskosten der Einzelfirma. Stand Juni 2026.
So nutzen Sie den Rechner
- 01Erwarteten Jahresgewinn in CHF eintragen.
- 02Kanton wählen — Gewinn- und Einkommenssteuern unterscheiden sich stark.
- 03Zivilstand und Kinderanzahl wählen.
- 04Weiteres Haushaltseinkommen ergänzen (Ehepartner, Kapital).
- 05Vergleich und Empfehlung ablesen.
- •Einzelfirma: Gründungskosten praktisch null. GmbH: CHF 20'000 Kapital + CHF 3'000–6'000 Gebühren.
- •Einzelfirma zahlt 10,0 % selbständige AHV auf den Gewinn.
- •CH-Gewinnsteuer 12–18 % je nach Kanton (Zug ~12 %, Genf ~14 %).
- •GmbH-Dividenden profitieren von Teilbesteuerung (~50–70 % steuerbar).
- •Break-even Richtung GmbH meist ab CHF 150'000 Jahresgewinn.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist das Mindestkapital einer GmbH?
CHF 20'000, voll einbezahlt. Nach Eintragung im Handelsregister kann das Kapital für den Geschäftsbetrieb verwendet werden — es ist nicht gesperrt.
Wann lohnt sich die GmbH steuerlich?
Meist ab rund CHF 150'000 Jahresgewinn, je nach Kanton und Privatsituation. Darunter überwiegen die höheren Gründungs- und Verwaltungskosten der GmbH.
Wie werden GmbH-Gewinne besteuert?
Zuerst auf Stufe Gesellschaft (12–18 % Bund + Kanton). Ausgeschüttete Dividenden werden privat mit Teilbesteuerung erfasst — meist nur 50–70 % der Dividende sind steuerbar.
Muss eine Einzelfirma die MWST eintragen?
Ja, ab CHF 100'000 Schweizer Umsatz pro Jahr. Gleiche Schwelle für GmbHs. Darunter ist die Eintragung freiwillig.
Kann ich später von Einzelfirma zur GmbH wechseln?
Ja. Übertragung von Aktiven und Passiven in eine neue GmbH (Umwandlung) ist unter Artikel 19 DBG meist steuerneutral möglich.