Qu'est-ce que le/la Rente LPP ?

La rente LPP est la prestation périodique versée par une caisse de pension suisse à la retraite, calculée en multipliant l'avoir de vieillesse accumulé par le taux de conversion de la caisse.

Au moment de la retraite, l'avoir LPP accumulé (avoir-vieillesse) est converti en rente mensuelle viagère. Le taux de conversion est fixé par la loi à 6,8% pour la part obligatoire et librement choisi par chaque caisse pour la part surobligatoire (souvent 4,5–5,5%).

Les caisses offrent en général le choix entre 100% rente, 100% capital ou un mix (souvent plafonné à 50%). Les rentes ne sont indexées sur l'inflation que sur la part obligatoire et seulement si le conseil de fondation le décide.

Prestations aux survivants : typiquement 60% de la rente assurée au conjoint survivant, 20% par orphelin. Un supplément enfant complète la rente du retraité pour les enfants mineurs. Les rentes sont pleinement imposées comme revenu ; le retrait en capital bénéficie d'un taux réduit unique.

Formule

Rente annuelle = Avoir accumulé × Taux de conversion (6,8%)

Exemple

Avec CHF 700'000 d'avoir (CHF 400'000 obligatoire à 6,8% + CHF 300'000 surobligatoire à 5%), la rente annuelle est de CHF 27'200 + CHF 15'000 = CHF 42'200 (CHF 3'517/mois).

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Termes liés

2e pilier (LPP/BVG)

Le 2e pilier (LPP) est la prévoyance professionnelle obligatoire de la Suisse, financée paritairement par employeur et employé, conçue pour compléter l'AVS et atteindre environ 60% du dernier salaire à la retraite.

1er pilier (AVS)

Le 1er pilier (AVS/AHV) est la prévoyance d'État obligatoire de la Suisse, financée par des cotisations salariales, qui assure un revenu de base à la retraite, aux survivants et en cas d'invalidité.

Compte de libre passage

Le compte de libre passage est le compte d'attente du capital LPP lorsque vous n'avez temporairement plus de caisse de pension – entre deux emplois, pendant un sabbatique ou à l'étranger.

3e pilier A

Le 3e pilier A est la prévoyance privée liée fiscalement avantageuse de la Suisse : les versements sont entièrement déductibles du revenu et le capital reste bloqué jusqu'à la retraite (avec exceptions limitées).

Questions fréquentes

Pourquoi les taux de conversion baissent-ils ?+

Les taux longs bas et l'allongement de la vie obligent à financer plus d'années de rente par franc – les caisses baissent régulièrement le taux surobligatoire.

Les rentes LPP suivent-elles l'inflation ?+

Seulement si la situation financière le permet et que le conseil de fondation le décide. Pas d'indexation automatique contrairement à l'AVS.

Puis-je combiner rente et capital ?+

La plupart des caisses permettent jusqu'à 50% en capital (minimum légal 25%). Certaines autorisent le 100% capital.