Qu'est-ce que le/la Déduction fiscale ?

Une déduction fiscale est une charge ou cotisation déductible du revenu brut avant calcul du revenu imposable, réduisant l'impôt du montant de la déduction multiplié par le taux marginal.

Déductions courantes : cotisations retraite (3e pilier suisse jusqu'à CHF 7.258 ; Riester en DE), intérêts d'emprunt, frais professionnels (transport, formation, télétravail), frais de garde d'enfants, dons aux œuvres reconnues, certaines primes d'assurance.

Une déduction diffère d'un crédit d'impôt : la déduction réduit le revenu imposable (économie = déduction × taux marginal), le crédit réduit directement l'impôt (1:1). Un résident suisse à 30 % de taux marginal qui verse CHF 7.258 au 3e pilier économise CHF 2.177. Un salarié allemand à 42 % économise EUR 420 sur EUR 1.000 de frais déductibles.

Conserver toutes les pièces justificatives — la plupart des pays exigent une documentation (factures, attestations) et les administrations contrôlent par sondage. Les logiciels fiscaux (PrivatTax, WISO, ClickImpôts) aident à identifier les déductions oubliées.

Formule

Économie d'impôt = Déduction × Taux marginal

Exemple

Indépendant genevois gagnant CHF 120.000 verse CHF 7.258 au 3e pilier, déduit CHF 5.000 de frais professionnels et CHF 3.000 de rachat. À 35 % de taux marginal : économie totale CHF 5.340.

↗ Utiliser le calculateur

Calculateur d’impôt sur le revenu

Estimez votre revenu net et votre taux effectif d’imposition pour CH, DE, FR et IT.

Ouvrir le calculateur →

Termes liés

Crédit d'impôt

Un crédit d'impôt est un montant directement soustrait de l'impôt dû — pas du revenu imposable — chaque euro de crédit réduit l'impôt d'exactement un euro, ce qui rend les crédits bien plus avantageux que des déductions équivalentes.

Abattement fiscal

Un abattement fiscal est un montant fixe de revenu exonéré pour tous — ou pour des catégories spécifiques de contribuables comme les parents, les seniors, les bas revenus — appliqué avant les tranches d'imposition.

Impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu est l'impôt prélevé par l'État sur les salaires, traitements, bénéfices d'entreprise et autres revenus des particuliers et des sociétés, généralement à taux progressifs croissant avec le revenu.

Déclaration de revenus

La déclaration de revenus est la déclaration annuelle déposée auprès de l'administration fiscale qui recense revenus, déductions, crédits et impôt déjà payé, servant à calculer l'impôt final dû et tout remboursement ou complément.

Questions fréquentes

Déduction ou crédit — lequel est mieux ?+

Le crédit nominalement supérieur. CHF 1.000 de crédit économise CHF 1.000 ; CHF 1.000 de déduction économise CHF 200–450 selon le taux marginal.

Si j'oublie une déduction ?+

La plupart des pays autorisent des déclarations rectificatives sous 3–5 ans.

Les dons sont-ils déductibles ?+

Oui — généralement jusqu'à 20 % du revenu net, à des œuvres reconnues, avec reçu fiscal.