Qui est éligible ?
Éligibles directs : salariés cotisant à la retraite légale, fonctionnaires, congé parental, conscrits, ALG-I. Indépendants généralement non, sauf cotisation volontaire à la GRV.
Éligibles indirects : conjoints d'éligibles directs, contrat Riester propre avec minimum 60 EUR/an. Voie standard pour parents au foyer.
Zulagen et déduction fiscale
Grundzulage : 175 EUR/an adulte direct. Conjoint indirect : 175 EUR avec minimum 60 EUR personnel. Bonus 200 EUR pour primo-contrat avant 25 ans.
Kinderzulage : 300 EUR/an par enfant né à partir de 2008, 185 EUR avant. Tant que Kindergeld perçu.
Sonderausgabenabzug : jusqu'à 2 100 EUR/an déductibles incluant Zulagen. Le fisc fait automatiquement la Günstigerprüfung.
Cotisation pour Zulage complète
Formule : cotisation = 4% du brut N-1 − Zulagen, minimum 60 EUR, maximum 2 100 EUR.
Exemple : parent avec 2 enfants nés après 2008, 50 000 EUR brut N-1. Zulagen 175 + 2×300 = 775. 4% de 50 000 = 2 000. Cotisation propre = 1 225 EUR/an, env. 102 EUR/mois.
Types de contrats
Assurance classique : rente garantie. Rendement faible, garantie maximale.
Fondsgebundene Riester : fonds avec garantie 100% cotisations. Garantie impose allocation prudente.
Banksparplan : épargne bancaire simple. Peu d'offres.
Wohn-Riester : cotisations sur prêt logement. Excellent pour résidence principale ; Wohnförderkonto crée une dette fiscale différée.
Phase de versement
Au plus tôt 62 ans. Jusqu'à 30% en capital, reste en rente viagère.
Tous versements imposables comme Sonstige Einkünfte §22 EStG. En retraite, tranche 15–25% au lieu de 30–42% à la cotisation — c'est l'avantage net.
Décès avant versement : transfert au conjoint possible ; héritiers non-conjoints déclenchent récupération totale des Zulagen.
Riester est-elle encore rentable ?
Très positif : familles 2+ enfants nés après 2008, un parent en congé/temps partiel. 775+ EUR de Zulagen sur 1 225 EUR de cotisation = 63% de rendement immédiat.
Limite : célibataire à haut revenu (100k+) — Zulage marginale, déduction utile, mais rente bloquée et imposition complète à la retraite annulent souvent le gain.
Négatif : besoin avant 62 ans ; émigration hors EEE ; forte attente de rendement marché.
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Ouvrir le calculateur de retraite →Questions fréquentes
Garder Riester à l'étranger ?+
UE/EEE/Suisse : oui. Hors EEE : récupération de toutes les Zulagen et déductions. Souvent gel du contrat plutôt que résiliation.
Que devient Riester en divorce ?+
Inclus dans le Versorgungsausgleich ; Zulagen et capital partagés, généralement en deux contrats séparés.
Puis-je suspendre les cotisations ?+
Oui, beitragsfrei. Zulagen perdues pour ces années, capital reste investi.
Wohn-Riester pour mon prêt ?+
Oui pour résidence principale. Wohnförderkonto crée dette fiscale en retraite mais bénéfice cash flow important pendant remboursement.
Faut-il résilier un ancien contrat Riester ?+
Résiliation = schädliche Verwendung : remboursement total Zulagen et déductions plus pénalités. Mieux : beitragsfrei et laisser courir.
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