Partir du net, pas du brut
Décidez d'abord ce que vous voulez toucher net, après tout. Pour un freelance de 35 ans seul à Berlin visant l'équivalent d'un salaire de 75 000 €, cela représente environ 45 000 € nets par an après impôts et charges.
Travailler à rebours depuis le net est la seule approche honnête. Choisir un « beau taux rond » d'abord est la recette pour faire faillite en année trois.
Combien de jours vous facturez vraiment
365 jours moins 104 week-ends = 261 jours ouvrables. Soustrayez 9 fériés (Berlin), 25 jours de congés, 8 jours malades, 30 jours d'admin/compta/prospection et 25 jours de formation et réunions non facturables : il reste ~160 jours facturables. Les optimistes tablent sur 200 ; la réalité est de 150–170.
Prenez 160 comme base. Au-delà, vous rognez sur vacances ou récupération — les deux se vengent.
Impôt et marge de sécurité
Sur 70 000 € de revenu imposable après charges, l'impôt allemand plus le Soli coûte ~18 000 € — environ 26 %. La TVA (19 %) vous l'encaissez et la reversez ; elle ne vous appartient pas. Facturez toujours HT en B2B, TTC aux particuliers.
Ajoutez 5–10 % pour logiciels, matériel, coworking, RC pro et l'inévitable client qui paie à 90 jours.
La formule
Taux journalier = (Net visé + impôt + charges sociales + frais pro) / jours facturables. Exemple : (45 000 + 18 000 + 15 000 + 8 000) / 160 = 537 €/jour. Arrondir à 600 € pour marge de négociation — 10–20 % de mouvement sont attendus.
Si votre marché ne paie pas 500–700 €/jour pour votre compétence, le freelance plein temps n'est pas financièrement supérieur au salariat. C'est une information utile.
Ce que paie le marché allemand en 2025
Taux typiques : dev junior 450–600 €, senior backend 750–1 000 €, senior data/ML 900–1 300 €, designer UX 600–900 €, consultant 1 200–2 500 €. Berlin et Munich sont 10–20 % au-dessus de Hambourg, Cologne et Leipzig.
Le secteur public (DB, Bundeswehr, Länder) paie sous le marché mais offre des pipelines longs. Banque et pharma paient le plus, exigent la présence sur site.
Calibrez votre fiscalité
Estimez votre revenu net et votre taux effectif pour fixer un taux journalier réaliste.
Ouvrir le calculateur d'impôt →Questions fréquentes
Freiberufler ou Gewerbetreibender ?+
Les professions du catalogue (dev, designer, journaliste, médecin, avocat, conseil dans des domaines précis) sont Freiberufler — pas de Gewerbesteuer ni de cotisations IHK. Un conseil fiscal aux cas limites en vaut la peine.
Le régime Kleinunternehmer vaut-il le coup ?+
Seulement si vos clients sont des particuliers. En B2B, opter pour la TVA est presque toujours neutre et permet de récupérer la TVA des dépenses.
Comment fixer un retainer vs. un tarif journalier ?+
Un retainer devrait être à votre tarif journalier × jours engagés × ~0,85, reflétant la prime de prévisibilité que vous offrez. En dessous, vous sous-évaluez l'option vendue.
Et la retraite ?+
Vous n'êtes pas dans la gesetzliche Rente par défaut — réglez ça tout de suite. Rürup-Rente ou ETF-Sparplan à bas coût, calibrés avec le calculateur retraite EuroCalc, est le minimum responsable.
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Charges sociales : les 22 % cachés
Les indépendants allemands paient leur assurance maladie complète (~450–900 €/mois selon revenu et privée vs. publique), souvent une Rürup-Rente ou cotisation retraite volontaire (~500 €/mois pour une retraite réaliste), et éventuellement la KSK pour artistes/journalistes.
Total réaliste : 18–25 % du brut. À intégrer dans le tarif dès le jour 1 — pas de « je verrai plus tard ».