Chi è ammissibile?
Direttamente ammissibili: dipendenti assicurati alla pensione legale, funzionari, congedo parentale, coscritti, ALG-I. Autonomi generalmente no, salvo contribuzione volontaria alla GRV.
Indirettamente ammissibili: coniugi di ammissibili diretti con proprio contratto Riester di almeno 60 EUR/anno. Via standard per genitori a casa per ottenere lo Zulagen pieno.
Zulagen e deduzione fiscale
Grundzulage: 175 EUR/anno per adulto diretto. Coniuge indiretto: 175 EUR con minimo 60 EUR personali. Bonus 200 EUR per primo contratto sotto i 25.
Kinderzulage: 300 EUR/anno per figlio nato dal 2008, 185 EUR prima. Finché percepito Kindergeld.
Sonderausgabenabzug: fino a 2.100 EUR/anno deducibili inclusi Zulagen. Il fisco fa automaticamente la Günstigerprüfung.
Contributo per Zulage piena
Formula: contributo = 4% lordo anno precedente − Zulagen, minimo 60 EUR, massimo 2.100 EUR.
Esempio: genitore con 2 figli nati dopo 2008, 50.000 EUR lordi anno precedente. Zulagen 175 + 2×300 = 775. 4% di 50.000 = 2.000. Contributo proprio = 1.225 EUR/anno, circa 102 EUR/mese.
Tipi di contratto
Assicurazione classica: rendita garantita. Rendimento basso, garanzia massima.
Fondsgebundene Riester: fondi con garanzia 100% contributi. La garanzia impone allocazione prudente.
Banksparplan: risparmio bancario semplice. Poche offerte.
Wohn-Riester: contributi su mutuo casa. Ottimo per prima casa; Wohnförderkonto crea debito fiscale differito.
Fase di erogazione
Non prima dei 62 anni. Fino al 30% in capitale, resto in rendita vitalizia.
Tutte le erogazioni tassate come Sonstige Einkünfte §22 EStG. In pensione 15–25% marginale invece del 30–42% in fase di contribuzione.
Decesso prima dell'erogazione: trasferimento al coniuge possibile; eredi non coniugi attivano recupero totale Zulagen.
Riester conviene ancora?
Molto positivo: famiglie 2+ figli nati dopo 2008, un genitore in congedo/part-time. 775+ EUR di Zulagen su 1.225 EUR di contributo = 63% rendimento immediato.
Borderline: single ad alto reddito (100k+) — Zulage marginale, deduzione utile, ma rendita bloccata e tassazione piena spesso vanificano il vantaggio.
Negativo: necessità prima dei 62 anni; emigrazione fuori SEE; attese di rendimento di mercato molto alte.
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Apri il calcolatore di pensione →Domande frequenti
Mantenere Riester all'estero?+
UE/SEE/Svizzera: sì. Fuori SEE: recupero di tutti gli Zulagen e deduzioni. Spesso si congela il contratto invece di disdire.
Cosa accade a Riester in caso di divorzio?+
Inclusa nel Versorgungsausgleich; Zulagen e capitale divisi, di solito in due contratti separati.
Posso sospendere i contributi?+
Sì, beitragsfrei. Zulagen perduti per quegli anni, capitale resta investito.
Wohn-Riester per il mio mutuo?+
Sì per prima casa. Wohnförderkonto crea debito fiscale in pensione ma vantaggio di cash flow grande durante l'ammortamento.
Conviene disdire un vecchio contratto Riester?+
Disdetta = schädliche Verwendung: rimborso totale Zulagen e deduzioni più penali. Meglio beitragsfrei e lasciar correre.
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