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Was ist Grenzsteuersatz?

Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den nächsten verdienten Franken oder Euro — der Satz Ihrer höchsten Steuerklasse.

Der Grenzsteuersatz ist relevant für jede Entscheidung über zusätzliches Einkommen: Bonus, Überstunden, Säule 3a, Nebenerwerb.

Er liegt fast immer über dem Durchschnittssatz. In Deutschland und Frankreich erreicht er 45 % plus Zuschläge.

Steuerplanung zielt auf den Grenzsteuersatz: abzugsfähige Beiträge sparen Steuern in Höhe von Beitrag × Grenzsteuersatz.

Formel
Grenzsteuersatz = ΔSteuer / ΔEinkommen
Beispiel

Ein Schweizer mit 30 % Grenzsteuersatz spart durch maximale Säule-3a-Einzahlung von CHF 7'258 rund CHF 2'177 Steuern.

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Verwandte Begriffe

Steuersatzklasse

Eine Steuerklasse ist ein Einkommensbereich, der mit einem bestimmten Steuersatz besteuert wird; höhere Klassen haben höhere Grenzsteuersätze.

Effektiver Steuersatz

Der effektive Steuersatz ist die Gesamtsteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen — der echte Durchschnittssatz Ihrer Belastung.

Nettoeinkommen

Nettoeinkommen ist der Betrag, der nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben tatsächlich auf dem Konto ankommt.

Bruttoeinkommen

Bruttoeinkommen ist das gesamte Einkommen vor Steuern, Sozialabgaben und anderen Abzügen — der im Arbeitsvertrag vereinbarte Betrag.

Häufige Fragen

Grenzsteuersatz = Steuerklasse?+

Ja, der Satz der höchsten erreichten Klasse.

Warum für Planung wichtig?+

Jeder zusätzliche Franken wird zum Grenzsteuersatz besteuert oder bei Abzügen erspart.

Kann über 100 % steigen?+

Selten, durch wegfallende Transferleistungen bei steigendem Einkommen.