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Was ist Steuerabzug?

Ein Steuerabzug ist eine Ausgabe oder Einlage, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden kann, bevor das zu versteuernde Einkommen berechnet wird — Steuerersparnis = Abzug × Grenzsteuersatz.

Häufige Abzüge: Vorsorgebeiträge (Säule 3a in CH bis CHF 7.258; Riester in DE), Hypothekarzinsen, Berufsauslagen (Fahrt, Weiterbildung, Homeoffice), Kinderbetreuung, Spenden, bestimmte Versicherungsprämien.

Ein Abzug ist anders als eine Steuergutschrift: Abzug reduziert das zu versteuernde Einkommen (Ersparnis = Abzug × Grenzsatz), Gutschrift reduziert direkt die Steuer (1:1). Schweizer mit 30 % Grenzsatz spart bei CHF 7.258 Säule 3a CHF 2.177. Deutscher Angestellter mit 42 % spart bei EUR 1.000 Werbungskosten EUR 420.

Alle abzugsfähigen Ausgaben über das Jahr dokumentieren — Belege werden bei Stichproben verlangt. Steuersoftware (PrivatTax, WISO, ClickImpôts) deckt vergessene Abzüge auf.

Formel
Steuerersparnis = Abzug × Grenzsteuersatz
Beispiel

Genfer Freischaffender mit CHF 120.000 zahlt CHF 7.258 Säule 3a, CHF 5.000 Berufsauslagen und CHF 3.000 Pensionskasseneinkauf. Bei 35 % Grenzsatz: CHF 5.340 Steuerersparnis.

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Verwandte Begriffe

Steuergutschrift

Eine Steuergutschrift ist ein Betrag, der direkt von der Steuerschuld abgezogen wird — nicht vom Einkommen — sodass jeder Franken Gutschrift einen Franken Steuerersparnis bringt, was Gutschriften wertvoller macht als gleich hohe Abzüge.

Steuerfreibetrag / Grundfreibetrag

Ein Steuerfreibetrag ist ein fester Einkommensbetrag, der für alle — oder für bestimmte Personengruppen wie Eltern, Senioren, Geringverdiener — steuerfrei bleibt, bevor der Steuertarif einsetzt.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist die staatliche Steuer auf Löhne, Gehälter, Unternehmensgewinne und sonstige Einkünfte natürlicher Personen und Unternehmen, meist progressiv mit steigenden Sätzen je nach Einkommenshöhe.

Steuererklärung

Die Steuererklärung ist die jährliche Erklärung an die Steuerbehörde mit Einkommen, Abzügen, Gutschriften und bereits gezahlter Steuer — zur Berechnung der endgültigen Steuerschuld und einer Rückerstattung oder Nachzahlung.

Häufige Fragen

Abzug oder Gutschrift — was ist besser?+

Gutschrift nominell stärker. CHF 1.000 Gutschrift spart CHF 1.000; CHF 1.000 Abzug spart CHF 200–450 je nach Grenzsatz.

Was, wenn ich einen Abzug vergesse?+

Die meisten Länder erlauben Korrekturen innerhalb 3–5 Jahren.

Sind Spenden abzugsfähig?+

Ja — meist bis 20 % des Nettoeinkommens, an gemeinnützige Organisationen, mit Quittung.