Il pilastro 3b comprende tutto ciò che un privato risparmia oltre AVS (1), LPP (2) e pilastro 3a: conti bancari, ETF, azioni, immobili, assicurazioni vita classiche. Nessun limite di versamento.
A differenza del 3a, i versamenti non sono deducibili e gli averi entrano nell'imposta annuale sulla sostanza. Le plusvalenze su titoli detenuti direttamente restano esenti per i privati. Interessi e dividendi sono imponibili come reddito.
Il 3b è utile per obiettivi pre-pensionamento (sabbatico, formazione figli, acquisto immobile anticipato) e per importi oltre il tetto 3a. Alcune polizze vita 3b offrono vantaggi fiscali in certi cantoni se detenute almeno 5 anni e liquidate prima dei 66 anni.
Una coppia che riempie entrambi i conti 3a (2 × CHF 7'258 = CHF 14'516) e vuole risparmiare altri CHF 1'000/mese investe l'eccedenza in un portafoglio ETF 3b – disponibile, tassato sulla sostanza e sui dividendi ma non sulle plusvalenze.