13. Monatslohn in der Schweiz: So funktioniert er und so planen Sie ihn

Was der 13. Lohn ist

Der Schweizer 13. Monatslohn ist eine zusätzliche Zahlung in Höhe eines Monatsgrundlohns, in den meisten Arbeitsverträgen vertraglich garantiert. Er ist kein Bonus und nicht freiwillig: Sagt der Vertrag 'CHF 100'000 Jahreslohn inkl. 13.' oder 'CHF 7'692/Monat × 13', ist der 13. Teil des Anspruchs und gerichtlich einklagbar wie der übrige Lohn.

Manche Branchen — Banken, Teile der Hotellerie, gewisse Kantonsverwaltungen — zahlen zusätzlich einen 14., meist im Sommer. Manche Kader- oder Vertriebsverträge (oft in Tech und Beratung) ersetzen den 13. durch einen diskretionären Bonus; das muss aber ausdrücklich schriftlich sein. Schweigt der Vertrag zum 13., vor Unterzeichnung klären.

Wann und wie er ausbezahlt wird

Die meisten Arbeitgeber zahlen den 13. in einer einzigen Dezember-Abrechnung, meist Mitte Monat, damit er vor Weihnachten da ist. Manche Firmen teilen ihn auf (Juni und Dezember), um Cashflow-Schwankungen abzufedern. Neu Eingestellte erhalten einen anteiligen 13. nach effektiv gearbeiteten Monaten, Austretende den anteiligen aufgelaufenen 13. mit der Schlussabrechnung.

Bei Stellenwechsel mitten im Jahr zahlt der alte Arbeitgeber den Pro-rata-13. aus, der neue beginnt eine frische Rechnung. Manchmal beinhalten neue Verträge einen Sign-on-Bonus, um den entgangenen vollen 13. teilweise zu kompensieren — vor allem bei Eintritt in der zweiten Jahreshälfte.

Wie er besteuert wird (vollständig)

Der 13. Lohn wird wie ordentliches Einkommen behandelt — für AHV, BVG, ALV und Steuern. Es gibt keine Sonderbehandlung. Der volle Betrag wird im Auszahlungsmonat besteuert, was die Quellensteuer auf diese Abrechnung anhebt und ein häufiger Auslöser des 'Warum ist mein Dezember-Netto so tief?'-Schocks ist.

Bei Quellensteuer geht der Monatstarif implizit von Ihrem Jahreslohn inklusive 13. aus, deshalb gleicht sich die Steuer übers Jahr aus. Bei ordentlicher Veranlagung kommt der Dezemberbetrag einfach zum Jahreseinkommen dazu. Über das Jahr ist die Steuer dieselbe, ob Sie in 12 oder 13 Tranchen bezahlt werden — der 13. ist kein zusätzliches Netto, nur zeitlich verschoben.

So planen Sie um ihn herum

Neuankömmlinge aus anderen Arbeitsmärkten budgetieren oft unbewusst mit Jahreslohn ÷ 12 und zählen den 13. dann doppelt. Lösung: Monatlich mit Jahreslohn ÷ 13 rechnen und die Dezember-Doppelzahlung als geplante Jahresersparnis behandeln.

Schweizer Standardpraxis: 12 Monate leben, den 13. sparen oder investieren. Bei CHF 100'000 Jahreslohn netto ein typischer Dezember-13. von CHF 6'000–6'800 in einem Tieftarif-Kanton — mehr als genug, um Säule 3a auszuschöpfen, fürs Kind zu sparen oder den Notgroschen aufzufüllen. Lassen Sie ihn nicht standardmässig in Restaurants und Geschenken verschwinden.

Den 13. in die Säule 3a?

Wer das 3a-Maximum CHF 7'258 für 2026 noch nicht ausgeschöpft hat, fährt mit der Säule 3a am besten: Jeder einbezahlte Franken senkt das steuerbare Einkommen für das laufende Jahr, der Steuerabzug landet in der Veranlagung Frühjahr 2027. Marginalsteuersatz 30% spart rund CHF 2'170 an Cash-Steuern.

Mechanik: bis 30. Dezember einzahlen (Banken brauchen einen Tag), Steuerbescheinigung beim 3a-Anbieter anfordern. Ist 3a schon voll, ist ein 2.-Säule-Einkauf (Pensionskasse) die nächste Option — ebenfalls vollständig abzugsfähig mit ähnlicher Wirkung.

Unterschied zum diskretionären Bonus

Schweizer Recht und Rechtsprechung kennen drei Kategorien: vertraglicher 13. (Anspruch), unregelmässiger Bonus (Gratifikation, nach mehreren Jahren ähnlich hoher Zahlung gerichtlich Lohn) und echter diskretionärer Bonus. Jede Kategorie hat eigene Regeln zu Pro-rata-Auszahlung, Krankheit und Integration in den Basislohn.

Praktisch: ein 13. ist marginal besteuert und zählt für AHV-, BVG- und ALV-Basen. Diskretionärer Bonus ist gleich besteuert, zählt aber nicht über die Standardgrenze für die AHV-Basis. Für BVG-Beiträge bei HR nachfragen, ob der 13. Teil des 'versicherten Lohns' ist — manche Arbeitgeber rechnen nur den Basislohn, was die Altersvorsorge verkürzt.

Rechenbeispiele in CHF

Beispiel 1 — CHF 78'000 Jahreslohn, Single, kinderlos, Kanton Bern: Monatsbasis CHF 6'000; Dezember 13. brutto CHF 6'000. Nach AHV/BVG/ALV und höherer Quellensteuer netto rund CHF 4'150. In die Säule 3a: Steuerersparnis ~CHF 1'250, plus CHF 6'000 Altersvorsorgevermögen.

Beispiel 2 — CHF 140'000 Jahreslohn, verheiratet mit Kind, Kanton Zürich, ordentliche Veranlagung: Monatsbasis CHF 10'769; Dezember-Netto-13. rund CHF 7'400. Säule 3a voll: BVG-Einkauf CHF 5'000 spart ~CHF 1'500 Steuern, Rest in den Notgroschen.

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Häufige Fragen

Ist der 13. gesetzlich vorgeschrieben?+

Nein, das Schweizer Recht schreibt ihn nicht vor. Er ist fast universell, weil die meisten Gesamtarbeitsverträge und Standardarbeitsverträge ihn vorsehen. Schweigt der Vertrag, bekommt man ihn nicht.

Erhalte ich einen Pro-rata-13. bei Austritt unterm Jahr?+

Ja, in jedem Jahr, in dem Sie einige Monate arbeiten und Ihr Vertrag einen 13. vorsieht, enthält die Schlussabrechnung den anteiligen Betrag. Berechnung auf der letzten Lohnabrechnung prüfen.

Wird der 13. während Krankheit oder Mutterschaft bezahlt?+

Er fliesst während bezahltem Krankheitsurlaub und bezahlter Mutterschaft mit. Unbezahlte Abwesenheiten kürzen ihn meist anteilig.

Soll ich den 13. sparen oder ausgeben?+

Bis ein Notgroschen von 3 Monaten und Säule 3a voll sind, ist der 13. die grösste jährliche Sparchance. Danach freier verfügbar.

Warum zeigt meine Dezember-Abrechnung so hohe Steuer?+

Der Dezember enthält den 13., also doppelter Monatsbrutto. Quellensteuer-Tarife gehen davon aus, dass der Vertrag in 13 Tranchen zahlt, sodass sich das Jahr ausgleicht.