Cos'è Contributi previdenziali / oneri sul lavoro?

I contributi previdenziali comprendono tutte le imposte e contribuzioni calcolate sui salari — pensione, sanità, disoccupazione e assegni familiari — di solito divisi tra datore di lavoro e dipendente e versati dal datore.

In Europa, i contributi sociali dominano gli oneri sul lavoro rispetto all'imposta sul reddito. Svizzera: ~6,4 % AVS/AI/IPG e 1,1 % AD a carico del dipendente, più LPP e assicurazione infortuni — quota dipendente 12–14 %. Il datore paga circa altrettanto più assegni familiari.

Germania: ~20 % dipendente e ~20 % datore — pensione, salute, disoccupazione, non autosufficienza. Francia: 22 % dipendente e 42 % datore — tra i più alti d'Europa. Italia: ~9,5 % dipendente e ~30 % datore.

I contributi finanziano le assicurazioni sociali e sono di solito plafonati. Sopra il massimale, il costo marginale del lavoro cala drasticamente — fattore chiave nelle retribuzioni dirigenziali e nelle scelte di autonomia.

Esempio

Su EUR 5.000 di stipendio lordo mensile in DE, il dipendente paga ~EUR 1.000 e il datore ~EUR 1.000 — costo totale del lavoro EUR 6.000, netto prima dell'IRPEF EUR 4.000.

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Termini correlati

Imposta sul reddito

L'imposta sul reddito è il tributo statale su stipendi, redditi d'impresa e altre entrate di persone fisiche e società, applicato con aliquote progressive che crescono al crescere del reddito.

Ritenuta alla fonte

La ritenuta alla fonte è un importo che il pagatore (datore di lavoro, banca, depositario) deduce da un pagamento al beneficiario e versa direttamente all'erario come acconto sull'imposta finale dovuta dal beneficiario.

Franchigia / detrazione fissa

Una franchigia fiscale è un importo fisso di reddito esente per tutti — o per categorie specifiche come genitori, anziani, bassi redditi — applicato prima delle aliquote.

Dichiarazione dei redditi

La dichiarazione dei redditi è la comunicazione annuale all'agenzia delle entrate con redditi, deduzioni, crediti e imposta già pagata, usata per calcolare l'imposta finale dovuta e l'eventuale rimborso o saldo.

Domande frequenti

I contributi sono rimborsabili?+

In genere no — finanziano assicurazioni. I contributi pensione generano diritti pensionistici futuri.

C'è un massimale?+

Sì nella maggior parte dei paesi: es. CHF 88.200 LPP obbligatoria in CH, EUR 90.600 per pensione DE.

Gli autonomi pagano?+

Entrambe le parti da soli — di solito 20–30 % del reddito netto in contributi.