Cos'è Deduzione fiscale?

Una deduzione fiscale è una spesa o un contributo sottraibile dal reddito lordo prima del calcolo del reddito imponibile, riducendo l'imposta per l'importo della deduzione moltiplicato per l'aliquota marginale.

Deduzioni comuni: contributi previdenziali (3° pilastro CH fino a CHF 7.258; Riester DE), interessi mutuo, spese professionali (trasporti, formazione, smart working), spese asilo, donazioni a enti riconosciuti, alcuni premi assicurativi.

Una deduzione differisce da un credito d'imposta: la deduzione riduce il reddito imponibile (risparmio = deduzione × aliquota marginale), il credito riduce direttamente l'imposta (1:1). Un residente svizzero al 30 % marginale che versa CHF 7.258 al 3° pilastro risparmia CHF 2.177. Un dipendente tedesco al 42 % risparmia EUR 420 su EUR 1.000 di spese deducibili.

Tieni traccia di tutte le spese deducibili durante l'anno — quasi tutti i paesi richiedono documentazione (fatture, ricevute, certificati) e il fisco effettua controlli a campione. I software fiscali (PrivatTax, WISO, ClickImpôts) aiutano a identificare deduzioni dimenticate.

Formula

Risparmio imposta = Deduzione × Aliquota marginale

Esempio

Autonomo a Ginevra con CHF 120.000 versa CHF 7.258 al 3° pilastro, deduce CHF 5.000 di spese professionali e CHF 3.000 di riscatto. Al 35 % marginale: risparmio totale CHF 5.340.

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Termini correlati

Credito d'imposta

Un credito d'imposta è un importo sottratto direttamente dall'imposta dovuta — non dal reddito imponibile — quindi ogni euro di credito riduce l'imposta di esattamente un euro, rendendo i crediti molto più vantaggiosi di deduzioni equivalenti.

Franchigia / detrazione fissa

Una franchigia fiscale è un importo fisso di reddito esente per tutti — o per categorie specifiche come genitori, anziani, bassi redditi — applicato prima delle aliquote.

Imposta sul reddito

L'imposta sul reddito è il tributo statale su stipendi, redditi d'impresa e altre entrate di persone fisiche e società, applicato con aliquote progressive che crescono al crescere del reddito.

Dichiarazione dei redditi

La dichiarazione dei redditi è la comunicazione annuale all'agenzia delle entrate con redditi, deduzioni, crediti e imposta già pagata, usata per calcolare l'imposta finale dovuta e l'eventuale rimborso o saldo.

Domande frequenti

Deduzione o credito — quale è meglio?+

Il credito nominalmente migliore. CHF 1.000 di credito risparmia CHF 1.000; CHF 1.000 di deduzione risparmia CHF 200–450 secondo il marginale.

Se dimentico una deduzione?+

La maggior parte dei paesi permette dichiarazioni integrative entro 3–5 anni.

Le donazioni sono deducibili?+

Sì — di solito fino al 20 % del reddito netto, a enti qualificati, con ricevuta.